Меркулова Т.А. Налогообложение

Учебное пособие. - Ульяновск: УлГТУ, 2005. – 112 с.
Пособие состоит из 7 глав, посвященных изучению основ системы налогообложения в Российской Федерации и выполнению практических заданий по каждой теме. Описана постановка налогового учета по основным федеральным налогам и некоторым региональным налогам, основанная на положениях Налогового Кодекса Российской Федерации, вступившего в силу с 1 января 2002 года.
Лабораторные работы могут выполняться без использования средств автоматизации бухгалтерского и налогового учета. Однако в качестве такого средства предложена среда «1С:Предприятие 7.7». Использование данного программного продукта, предназначенного для автоматизации ведения бухгалтерского и налогового учета на малых и средних предприятиях, облегчит понимание особенностей ведения
автоматизированного налогового учета, его взаимосвязь с автоматизированным бухгалтерским учетом.Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база НДФЛ. Налоговый период
Налоговые вычеты
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Налоговая ставка
Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Порядок выполнения работы
Варианты заданий
Единый социальный налог. Формирование налоговых справок для ПФР
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период
Налоговые льготы
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Ставки налога
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками-работодателями
Расчет ЕСН в среде «1С: Предприятие 7.7»
Краткое описание программы «Подготовка данных персонифицированного учета»
Порядок выполнения лабораторной работы
Налоговый учет основных средств и нематериальных активов
Понятие амортизируемого имущества для целей налогообложения
Налоговая оценка стоимости амортизируемого имущества
Сроки полезного использования амортизируемого имущества
Методы и порядок расчета сумм амортизации
Налоговый учет доходов и расходов, связанных с реализацией ОС
Ликвидация основных средств
Безвозмездная передача амортизируемого имущества
Вклад в уставный капитал амортизируемого имущества
Аренда ОС
Расходы на ремонт ОС
Порядок выполнения работы
Варианты заданий
Налог на прибыль организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
Методы определения доходов и расходов
Классификация доходов
Классификация расходов
Налоговые ставки
Порядок исчисления налога на прибыль
Налоговая декларация
Порядок выполнения работы
Варианты работы
Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики
Типовые хозяйственные ситуации, связанные с расчетом НДС
Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС
Налоговая база
Налоговый период
Ставки налога на добавленную стоимость
Порядок исчисления налоговой базы
Момент определения налоговой базы при реализации товаров,работ, услуг
Налоговые вычеты
Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
Порядок выполнения работы
Налог на имущество организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
Налоговые льготы
Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
Налоговая декларация
Порядок выполнения работы
Транспортный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения
Налоговая база. Налоговый период
Налоговые ставки
Порядок исчисления налога
Порядок и сроки уплаты налога
Порядок выполнения работы